加强应收账款管理
应收账款是企业流动资产的重要部分,企业必须加强对它的日常管理
对应收账款进行经常性分析、控制,及时发现问题,提前采取对策,从而减少坏账损失.
一、应收账款管理首先应从源头控制，防患于未然，需建立防范机制。
二、建立专门的信用管理机构，对赊销进行管理。
三、建立客户动态资源管理系统。
四、建立应收账款的监控体系：销的发生、收账、逾期风险预警等各个环节。
五、应收账款的处置：1、成立清收小组，对应收账款催讨。2、债务重组。
应收账款的管理
第一 赊销业务的管理
1、客户信用限额需销售经理签批；
2、财务部开具发票，并核对应收账款的回款和结算情况；
3、仓库管理部门凭发票办理发货手续；
4、应收账款主管应根据《信用额度期限表》，定期核对及监督应收账款的回收和结算情况；
第二 应收账款的监控
1、销售部统一安排清收账款的路线和客户，并确定返回时间；
2、收到回款后，销售专员应于当日填写《收款日报表》一式四份，一份自留，其余三份交公司财务；
3、销售专员收取汇票时若金额大于应收账款，未经销售经理同意不得以现金找还客户，应作为暂收款收回，抵扣下次账款；
4、对于客户在收款现场提出的问题，销售专员应于4个工作日内给予答复；
5、销售专员在销售产品和清收账款时不得擅自坐支现金；
第三 问题账款的处理
1、问题账款主要是指代理业务自发票开立之日起逾期30天内未收回，工程业务自发票之日起逾期45天没有按公司规定办理销货退回。
2、业务员应于问题账款发生后7日内，据实填写《问题账款报告》并附有关证据、资料等，由销售经理查证并签署意见后转至财务部或其他相关部门协助处理。
3、业务员负责《问题账款报告》的填写工作。
4、问题账款自发生之日起30天内尚未处理完毕的，应上报公司总理；
